投資信託参考になるページ
投資信託全体像
投資信託の仕組み
投信基本モデル概要
http://www.jasdec.com/download/news/20040927_3.pdf
https://www.jasdec.com/download/fund/seidoyoukou040927.pdf
https://www.jasdec.com/download/sb/sb_06/zenbun_shoriyoryo.pdf
制度参加者一覧
投信関連協会
投信事務(各事務手続きを時系列に整理する
第1回:投資信託の概要|投資信託|新日本有限責任監査法人
財形|社員の声|三菱UFJトラストビジネス
金融審議会「投資信託・投資法人法制の見直しに関するワーキング・グループ」(第8回)議事録:金融庁
若手社員 vol.2 | 社員インタビュー | 採用情報サイト | 日本マスタートラスト信託銀行株式会社
今後のビジネス
野村資本市場研究所|日本のアジア地域ファンド・パスポート(ARFP)への参加表明
アジアにも広がるか ファンドパスポート
NISAでSW
基準価額の算出業務 における二重計算や 相互牽制に係る改善 について
「資産運用等に関するワーキング・グループ」
投信関連システム
歴史
200004 個別元本方式に移行
200701 投資信託保管振替制度開始
200901 みなし譲渡所得に移行
201301 NISA制度開始
201412 トータルリターン通知制度開始
201601 ジュニアNISA制度開始
1日の流れ
15:00 投資信託の申込締切
17:00 概算口数の連絡(販売会社から委託会社への報告)*外国籍投信の場合は、販社→トランスファーエージェント→委託会社
18:00 委託会社から販売会社へ基準価額の連絡をする。(信託銀行も称号の意味で計算をし照合する)
投資信託協会へ連絡をし、
投信会社は公販ネットワーク(BP-NET,FundWeb,)を使用し、各社へ基準価額の連絡・分配金の連絡を実施する。
09:00 最終的な口数を販売会社が委託会社へ連絡する。
T + 3 受渡・決済
信託会社と証券会社・銀行との間で証券の受渡と資金の決済を行う。
http://fis.nri.co.jp/ja-JP/service/list/F-J/FundWeb_GAITO.html
https://www.mizuho.lu/web/guest/ja/products/fund/transferagent
決算
決算日には、一口当たりの分配金額が決まる。(支払われるわけではない)
分配金受け取りの場合
決算日から数えて5日目までに払うことが定められている。
分配金再投資の場合
再投資は、決算日の翌日に決算日の価額で再投資する。
(イ) 株式投資信託 買付日の前日の基準価額(買付時に信託財産留保額を徴収する追加型株式投資信託においては、当該信託財産留保額を基準価額に加えた額)
累積投資業務に係る留意事項
勉強
外部セミナー
サイト
投資信託のことならふくろう教授の投資信託ゼミナール
投資信託ってどんなもの? | 投資信託なら三菱UFJ国際投信
本当の儲けはいくら? 投資信託の利益計算 [投資信託] All About
http://www.nam.co.jp/seminar/rescue/buy/word/b06.html
投資信託についての質問です。『個別元本』『取得単価』『購入単価』の違いは何... - Yahoo!知恵袋
「投資信託にだまされるな!」にだまされるな!
[投資信託] All About|ファンドの選び方や買い方を紹介
投資信託ガイド ー初心者向けに徹底解説!
投資信託ってなに? | 日本証券業協会
投資信託の評価機関 | 日本証券業協会
定款・諸規則等 - 投資信託協会
年金積立金管理運用独立行政法人
最近の銀行の合併を知るには - 全国銀行協会
投信QA
「買取」と「解約」について
投資信託を売却する際の方式に「買取」と「解約」の2つの方法が存在する。
結論から述べるが、税務上の違いから区別があったが2009年1月からは税務上の違いはなく「みなし譲渡」となっている。
以下に詳細を述べる。
「買取」の場合は、販売会社が買取を実施するため譲渡所得として扱われていた。
「解約」の場合は、配当所得として扱われていた。
- オープンエンド
基準価額 - 信託財産留保額
- 信託財産留保額
解約する際の基準価額から0.1%程度を徴収し純資産に残す財産
- 特定口座
- 再投資報告書
- 税金
- 分配金
- 償還金
- NISA
- 投資信託の購入について
- 売却
- 乗り換え
- 償還
- 口座移管
- 個別元本 → 自分が持っている投資信託の値段
個別元本と取得価額 〜 インフォバンク マネー百科
約定日基準 | PwCあらた有限責任監査法人
- 取得単価 → 取得単価は個別元本にファンド購入時の手数料を加えたもの
- 評価額 → 個別元本に口数をかけたもの
- 評価損益 → (基準価格-個別元本)*口数
- 解約
- 買取
- 平均取得単価 → 投資信託を取得するにあたりかかった代金(手数料も含まれる)/口数
- 全解約
- 一部解約
- 勘定設置機関 →非課税口座の開設可能期間のこと。(1)2014年~2017年、(2)2018年~2021年、(3)2022年~2023年とあり、それぞれ住民票を提出しなければならない。
- 約定基準 → 取引成立認識日の種類の1つ。約定日をもって売買を認識すること。
投信が国が承認制から届け出制にしてから、ファンド情報を開示させるために作った
確定申告2016
金額の確認(自分で金額になっとくするために
①収入金額 - 給与所得控除 - 色々控除(社会保険料・生命保険料・寄附金控除・基礎控除etc) = 給与所得
②給与所得・譲渡所得・配当所得に対してそれぞれ、所得税がかかる15%。*給与所得は、https://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2260.htmで計算。
③ ②で算出した税金に対して復興所得税が2.1%かかる。
④ ②+③と源泉徴収(給与と配当・利子)(すでに払っている税金)と比較され
https://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1410.htm
所得金額から差し引かれる金額(所得控除)|所得税|国税庁
学んだこと
確定申告は所得税のみ。
配当所得は、一般口座であろうと源泉徴収されている。
bitflyerの確定申告は、
ビットコイン等仮想通貨の売買で得た利益について確定申告は必要ですか? - ビットコインのサポート【bitFlyer】
一般口座の住民税は自分で行う必要がある。
配当控除しても17%の所得税取られるので自分に意味はなし。
医療費控除を受けたり他の税制優遇措置を受けるために確定申告をする場合は、他の所得等が20万円以下であっても、申告必要あり。
ビットコインは50万円まで控除がある
気になること
一般口座で20万円以上の利益とは、合計でか?
税金で参考になったサイト一覧
各省庁のページ
Web-TAX-TV
税の学習コーナー|税の学習コーナー|国税庁
税大講本|税務大学校|国税庁
No.2220 総合課税制度|所得税|国税庁
No.2230 源泉分離課税制度|所得税|国税庁
No.2240 申告分離課税制度|所得税|国税庁
国税総合管理(KSK)システムの刷新可能性調査の結果等について|お知らせ|国税庁
KSKシステムの特性を踏まえた「税務調査」対策とは? | 幻冬舎ゴールドオンライン | 富裕層向け資産防衛メディア
日本経済新聞 印刷画面
金融機関のページ
書籍
税高くして民滅び、国亡ぶ (渡部昇一ベストセレクション 政治1)
- 作者: 渡部昇一
- 出版社/メーカー: ワック
- 発売日: 2012/02/21
- メディア: 単行本
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- 作者: SMBC日興証券株式会社ソリューション企画部
- 出版社/メーカー: 中央経済社
- 発売日: 2015/09/19
- メディア: 単行本
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フリーランスを代表して 申告と節税について教わってきました。
- 作者: きたみりゅうじ
- 出版社/メーカー: 日本実業出版社
- 発売日: 2005/12/08
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