個別元本とは

個別元本とは、投資信託の取得単価を平均したモノ。
*購入したときに支払った販売手数料などは含まれていない。

投資信託を解約する場合は、解約する日の「基準価額」と「個別元本」の差額に対して課金を行う。
「平均取得単価」ではなく「個別元本」を使用するのは、「個別元本」を使用したほうが「基準価格」との差が大きくなり、税金が多く取れるからである。
分配金が支払われるかどうかも個別元本と基準価額と比較して決定される。