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個別元本とは

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個別元本とは、投資信託の取得単価を平均したモノ。
*購入したときに支払った販売手数料などは含まれていない。

投資信託を解約する場合は、解約する日の「基準価額」と「個別元本」の差額に対して課金を行う。
「平均取得単価」ではなく「個別元本」を使用するのは、「個別元本」を使用したほうが「基準価格」との差が大きくなり、税金が多く取れるからである。
分配金が支払われるかどうかも個別元本と基準価額と比較して決定される。

源泉徴収・年末調整・確定申告

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源泉徴収とは

所得税を給与から概算で予め引くこと。

年末調整とは

雇用主が従業員の一年間の給与から税金を計算し、
すでに給与から天引きしている所得税額の合計額から精算することで納税が完結する仕組み

・生命保険料控除
・地震保険料控除
・配偶者特別控除
・社会保険料控除
・小規模企業共済等掛金控除

確定申告とは

会社バレを防ぐ！副業しているサラリーマンが注意したい確定申告の方法
株の売買を会社にばれたくない場合には、住民税の「普通徴収」を選択すること。

研修前のインプット

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■第一種金融取引業
金融商品取引業 - Wikipedia
証券会社（1）証券会社の業務http://www.findai.com/yogo/0009.htm
これでわかった！金融商品取引法
資産運用講座 -初心者のための資産運用-
株初心者のための株式投資講座
逐条解説☆金融商品取引法（媒介、取次ぎ、代理とは？） - 日本が世界を救います。
元証券マンによる証券会社の営業の裏側暴露

投資信託の購入

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投資信託の購入に関して

基準価額決定、約定確認のタイミングは？ | 投資信託 | 楽天証券
投資信託の場合、基準価額は注文後に決定する。
→購入場所とタイミングが決められない（購入時の値段は決まっているの？） - ふくろう教授の投資信託ゼミナール

購入したファンドが、国内・海外かによって、約定日・受渡日が異なってくる。

9月 2013
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購入ファンドが、国内の場合

・注文日（申込日）→ 9/23（月)の場合
・約定日　　　　　→ 9/23（月)
・受渡日　　　　　→ 9/24（火)

購入ファンドが、国外の場合

・注文日（申込日）→ 9/23（月)の場合
・約定日　　　　　→ 9/24（火)
・受渡日　　　　　→ 9/25（水)

投資信託の仕組み

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  • 登場人物
  • 一般投資家
  • 販売会社
  • 信託銀行
  • 運用会社

2.登場人物の役割
これだけ、投資信託に登場人物がいるのは、
それぞれ役割が異なるからである。

販売会社→販売
運用会社→運用指図
信託銀行→運用指図の実行・資産の分別保管

3.